Налог на выигрыши в букмекерских конторах в 2026 году: сколько и как платят

С 2026 года в России действуют обновлённые правила налогообложения выигрышей в букмекерских конторах. Налог по-прежнему считается по итогам календарного года, а удерживает его букмекер.

При этом с 1 сентября 2026 года порядок выплат должен измениться. Согласно внесённым изменениям, все выигрыши по ставкам будут осуществляться только на банковскую карту игрока или через кошелёк ЦУПИС.

Ниже — как работает налогообложение сейчас, что именно должно измениться с 1 сентября и к каким последствиям это может привести.

Как выплачиваются выигрыши сейчас и что должно измениться с 1 сентября 2026 года

На текущий момент букмекер удерживает НДФЛ при выплате выигрыша и перечисляет его в бюджет. Доход возникает в момент вывода средств, а не в момент ставки.

С 1 сентября 2026 года, согласно изменениям, все букмекерские выплаты должны осуществляться:

• на банковскую карту игрока;
• или на кошелёк ЦУПИС.

Иных способов вывода не предусмотрено. Любой вывод средств будет фиксироваться как доход, а букмекер обязан удержать НДФЛ.

Почему изменения с 1 сентября считаются рискованными

Формально налог и сейчас удерживается при выводе средств. Однако ключевая проблема заключается не в автоматическом удержании, а в потенциальной логике расчёта.

Если налог будет удерживаться с каждой выигрышной выплаты, это может привести к ситуации, когда игрок платит НДФЛ даже при отрицательном итоговом результате у букмекера.

Проще говоря:

• часть ставок выигрывает — с выплат удерживается налог;
• часть ставок проигрывает — убытки не уменьшают налоговую базу;
• по итогам периода игрок может оказаться в минусе, но с уже уплаченным НДФЛ.

Именно этот риск является основным предметом обсуждений. Будут ли даны разъяснения или скорректирована практика до 1 сентября — пока неизвестно.

Ключевое отличие: как считается налог сейчас и что меняется с 1 сентября 2026 года

Сейчас букмекер считает налог по итоговому финансовому результату за налоговый период.

• суммируются все пополнения счёта;
• суммируются все выводы средств;
• если разница положительная — с неё удерживается НДФЛ;
• если разница отрицательная — налога нет.

Количество ставок, частота выигрышей и размеры отдельных выигрышей внутри букмекера значения не имеют. Важно только одно — оказался ли итог года в плюсе или в минусе.

С 1 сентября 2026 года, согласно изменениям, все ставки и выплаты должны проходить через банковскую карту игрока или кошелёк ЦУПИС. Это меняет логику фиксации дохода.

Фактически это означает:

• каждый выигрыш формирует налогооблагаемый доход;
• при выплате выигрыша удерживается НДФЛ;
• проигранные ставки не уменьшают налоговую базу;
• итоговый финансовый результат за период может не учитываться.

Проще говоря, налог может удерживаться с каждого выигрыша, независимо от того:

• сколько ставок было проиграно ранее;
• сколько ставок будет проиграно после;
• оказался ли игрок в плюсе или в минусе в целом.

Именно в этом заключается принципиальное отличие новой модели от текущей и основной риск изменений, которые должны вступить в силу с 1 сентября 2026 года.

Налоговый период и дата вывода средств

Налоговый период по НДФЛ — с 1 января по 31 декабря. Финансовый результат считается в пределах одного календарного года.

Пополнения и выводы из разных налоговых периодов между собой не взаимозачитываются.

Оптимальный сценарий до 31 декабря — вывести все средства со счетов букмекеров и зафиксировать нулевой баланс.

Это не снижает налог, но устраняет неопределённость:

• если год в плюсе — налог платится с реального результата;
• если год в минусе — дополнительных потерь не возникает;
• новый год начинается с «чистого листа».

Самая дорогая ошибка — внести депозит в одном году, а вывести средства в следующем.

В этом случае налог не оптимизируется, а дисциплинируется. Кто следит за сроками — платит ровно столько, сколько должен. Кто нет — платит больше.

Какой налог удерживается с выигрыша

Выигрыши облагаются налогом на доходы физических лиц.

Для налоговых резидентов РФ ставка составляет 13% и применяется к чистому выигрышу.

Чистый выигрыш — это разница между суммой всех выводов и суммой всех пополнений счёта за налоговый период.

Для нерезидентов РФ применяется ставка 30% с чистого выигрыша.

Когда применяется ставка выше 13%

В России действует прогрессивная шкала НДФЛ.

• до 2,4 млн рублей — ставка 13%;
• свыше 2,4 млн рублей — часть дохода облагается по ставке 15%;
• при более высоких доходах применяются ставки до 18–22%.

Для большинства игроков это не имеет практического значения: выигрыши в пределах сотен тысяч рублей облагаются по ставке 13%.

Кто удерживает налог в 2026 году

С 1 января 2026 года налоговым агентом является букмекер.

Он:

• определяет финансовый результат за налоговый период;
• рассчитывает налог;
• удерживает его при выплате;
• перечисляет сумму в бюджет.

Игрок:

• не подаёт декларацию 3-НДФЛ;
• не рассчитывает налог самостоятельно;
• не переводит деньги в бюджет.

Необлагаемый минимум — 4 000 рублей

В течение года применяется налоговый вычет в размере 4 000 рублей.

• первые 4 000 рублей чистого выигрыша не облагаются НДФЛ;
• налог удерживается только с суммы превышения.

С 2026 года вычет применяется автоматически, как правило при первой выплате в году.

Можно ли уменьшить налог за счёт расходов

Ставки в букмекерской конторе не признаются расходами, уменьшающими налоговую базу.

• проигранные пари не учитываются;
• уменьшить налог за счёт неудачных ставок нельзя;
• налог считается по итоговому финансовому результату.

Единственный доступный вычет — 4 000 рублей в год.

Как учитывается прогрессивный НДФЛ при других доходах

Каждый налоговый агент учитывает только те выплаты, которые производит сам.

• работодатель и букмекер считают доходы отдельно;
• если выплаты от одного агента не превышают 2,4 млн рублей, применяется ставка 13%.

По итогам года:

• данные поступают в ФНС;
• рассчитывается совокупный доход;
• при необходимости направляется уведомление о доплате.

Доплату нужно внести самостоятельно не позднее 1 декабря.

Примеры расчёта налога

Пополнено 20 000 рублей, выведено 25 000 рублей

• чистый выигрыш — 5 000 рублей;
• налоговая база — 1 000 рублей;
• налог — 130 рублей;
• на руки — 4 870 рублей.

Пополнено 100 000 рублей, выведено 500 000 рублей

• чистый выигрыш — 400 000 рублей;
• налог — 52 000 рублей;
• на руки — 448 000 рублей.

Что изменилось по сравнению с 2025 годом

До 2026 года

• налог удерживался только с выплат свыше 15 000 рублей;
• по небольшим суммам игрок платил налог самостоятельно.

С 2026 года

• букмекер удерживает налог с любого положительного финансового результата;
• налог считается автоматически;
• декларацию подавать не нужно.

Краткий итог

• налог считается по итогам календарного года;
• доход возникает при выводе средств;
• выигрыш — это разница между выводами и пополнениями;
• 4 000 рублей в год не облагаются НДФЛ;
• налог удерживает букмекер.

Если букмекер удержал налог корректно, дополнительных действий от игрока не требуется.

FAQ по налогам

С какого момента действуют новые правила выплат?

С 1 сентября 2026 года.

Куда будут выплачивать выигрыши с 1 сентября 2026 года?

Только на банковскую карту игрока или на кошелёк ЦУПИС.

Можно ли будет выводить деньги другим способом?

Нет. Других способов вывода не предусмотрено.

Когда возникает доход для налога?

В момент вывода средств. С 1 сентября 2026 года обсуждается риск, что каждый вывод/выплата будет фиксироваться как доход.

Считается ли доходом каждая выигрышная ставка?

Не сама ставка. До 1 сентября 2026 года налог считают по итоговому результату за период (разница между выводами и пополнениями). С 1 сентября возможна логика, при которой каждая выплата/вывод фиксируется как доход.

Могут ли удерживать налог с каждого выигрыша, даже если я в минусе?

Да. Такой риск есть, если практика пойдёт по логике «каждая выплата — доход».

Учитываются ли проигранные ставки при расчёте налога?

Нет. Проигрыши налоговую базу не уменьшают.

Считается ли налог по итогам года или по каждой выплате?

По закону — за налоговый период. На практике с 1 сентября возможна фиксация дохода при каждой выплате.

Кто удерживает НДФЛ в 2026 году?

С 2026 года все налоги по ставкам удерживает букмекер.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ?

С 2026 года – нет.

Нужно ли платить налог самостоятельно?

Нет. С 2026 года налог удерживает букмекер (он налоговый агент).

Какой налог удерживается с выигрыша?

13% для налоговых резидентов РФ.

Какая ставка для нерезидентов?

30%.

Применяется ли прогрессивная шкала НДФЛ?

Да, при доходах свыше 2,4 млн рублей в год.

Суммируются ли доходы от букмекера и работодателя?

Нет. Каждый налоговый агент считает доходы отдельно.

Может ли ФНС потом потребовать доплату?

Да, если совокупный доход за год превысит пороги прогрессии.

Есть ли необлагаемый минимум?

Да. 4 000 рублей в год.

Как применяется вычет 4 000 рублей?

Автоматически, обычно при первой выплате в году.

Можно ли уменьшить налог за счёт проигранных ставок?

Нет.

Признаются ли ставки расходами?

Нет.

Что считается чистым выигрышем сейчас?

Разница между суммой всех выводов и всех пополнений за год.

Важна ли дата пополнения счёта?

Да. Пополнения и выводы из разных лет не взаимозачитываются.

Что будет, если пополнить счёт в одном году, а вывести в следующем?

Вся сумма вывода станет доходом нового года.

Можно ли избежать лишнего налога при переходе между годами?

Да. Закрыть год с нулевым балансом.

Снижает ли нулевой баланс налог?

Нет. Он фиксирует результат и убирает риск переплаты.

Самая частая ошибка игроков?

Оставлять деньги на счёте на конец года.

Изменился ли налог по сравнению с 2025 годом?

Да. Раньше по мелким суммам налог платил игрок, теперь удерживает букмекер.

Нужно ли что-то делать, если букмекер удержал налог?

Нет. Если удержано корректно, вопросов не возникает.